二、调研事项概况：为了有效防范风险，保障公司资产的安全与完整，提升运营效率与经济效益，同时确保公司严格遵守相关法律法规与内部规章制度。根据相关要求拟对A公司及其分公司、代管公司开展运营管理专项审计。

运营管理专项审计目标公司：A公司、分公司Ⅰ、分公司Ⅱ、分公司Ⅲ、分公司Ⅳ、代管公司a、代管公司b（具体公司情况及业务概况详见附件1）。

三、服务范围与内容：

对A公司及其分公司、代管公司2022年6月至2024年12月的运营管理情况进行专项审计，审计的范围主要包括酒店餐饮运营、食堂承包运营相关的财务收支及运营管理等，审计内容包括但不限于以下方面：

（一）公司遵守有关国家财经法规和公司财务规则制度情况

（二）公司内控制度的制定和执行情况

全面评估公司内控制度的制定是否完善，并对内控制度的执行情况作出评价（内控制度不完善的，需对实际执行程序的合理、合规性、效果进行评价），包括但不限于重大经济事项决策程序、执行情况及效果，销售政策制定与执行、议事决策基本制度、重大资产处置、重大合同审批、招采制度、财务制度、固定资产管理制度、合同管理制度、服务质量及投诉管理制度、物资管理制度、安全生产管理制度、人力资源制度、突发事件应急预案等。（可根据公司实际开展的业务情况进行梳理）

（三）公司日常经营管理财务收支的真实性、完整性、合法性及效益性等方面。

收入审计：核对客房、餐饮、会议等收入，确保账实相符，重点对收入的完整性进行核查。

成本控制：审查采购、库存、人工等成本，评估成本控制措施。

应收账款：检查客户账目，确保及时催收。

（四）供应商与采购方面

供应商管理：评估供应商选择和管理流程。

采购流程：审查采购流程的透明度和效率。

采购定价：关注采购定价机制的合理性。

（五）对各酒店、餐饮、食堂承包项目2022年6月至2024年12月期间的运营成果（效益）进行审核和评价，并对亏损原因进行分析。

（六）市场营销与销售方面

市场推广：评估广告、促销等活动的效果。

销售渠道：审查线上线下渠道的管理和效果。

价格策略：分析定价策略的合理性和竞争力。

（七）信息技术审计方面

系统安全：检查酒店管理系统的安全性，评估酒店管理系统修改权限的合理性，对异常修改事项进行审查。

数据管理：评估客户和运营数据的管理和保护。

（八）审计机构方案中列明的其他方面或根据项目审计情况委托单位任务需要审计的内容。

四、服务周期：合同签订后2个月内出具审计报告初稿。

五、服务要求：

（一）报价函应提供会计师事务所执业许可证复印件并加盖公章；

（二）审计机构派出参与本次审计的项目负责人为注册会计师，其他团队成员为财务、审计及相关专业中级及以上职称或注册会计师不少于2名，项目负责人具备酒店行业公司运营管理审计经验者优先。

（三）报价应为固定包干价，包括但不限于人工费、交通费、差旅费、税费、利润、保险、报告编制等为完成本项目约定服务的所有费用，以及后续服务费。

六、截止时间： 2025 年 3 月 24 日前。

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