一、绩效评价工作开展情况 （一）建立绩效监督长效机制。根据###县人民代表大会常务委员会关于对部分政府重点预算支出项目绩效监督的实施办法（试行）》(岱人大常〔2022〕40号)，###县人大党委会主任会议研究决定列入当年度部分政府重点预算支出项目绩效监督计划的专项政策，由财政部门负责组织实施重点绩效评价###县人大常委会报告实施绩效监督情况。 （二）全面实现问效关口前移。###县102家部门预算单位对2478个2024年度财政支出项目申报绩效目标，涉及财政资金********.65万元。核减金额********.1万元，取消项目5个。新增重大政府投资项目（政策）事前绩效评估全覆盖，2024年审核事前绩效评估报告21个，其中项目19个，专项政策2个。 （三）开展绩效自评及抽评工作。###县各预算单位对2023年度财政支出项目开展绩效自评工作，共计项目1777个，涉及财政资金********万元。随机抽取50个部门财政支出项目实地开展绩效抽评，涉及财政资金1278万元。抽评项目中自评结论为“优”的项目46个、“良”3个、“中”1个。经实地抽评核实，结合项目绩效自评质量，抽评结果“优”的项目45个、“良”4个、“中”1个。自评结果随同2023年部门决算公开均在****网站按照统一时限进行了公示。 （四）实现全过程数字化监控。通过预算一体化系统实现问题即时跟踪，及时纠偏，涉及财政支出项目共1818个，资金********万元，其中红灯7项，黄灯73项，蓝灯0项。对于监控中发现的预警项目，根据监控结果分析对2024年度预算安排进行纠偏处理,取消预算项目5个，收回预算资金561万元；资金核减项目2个，核减金额共计723万元。 （五）重点绩效评价工作增量提质。完成2024年财政重点绩效评价项目9个，主要聚焦民生保###市建设、数字化发展等领域，涉及资金********.39万元。对于在评价过程中发现的问题，以《绩效管理意见书》的形式，要求相关单位加以整改。共计整改问题资金********万元，督促国企收回资金********万元，制订完善相关制度、办法11个，督促项目完工验收、办理产权2个，并对后续整改内容严格落实问题督查清单机制继续跟进。同时，加强第三方机构预算绩效评价业务监督管理，做好资料收集、跟踪现场评价、评价报告审核等工作，全程参与第三方机构绩效评价过程，当好被评价单位与第三方机构的沟通桥梁。 （六）开展成本预算绩效管理试点工作。根据省财政厅关于成本预算管理试点工作方案，积极探索降本增效、优化管###路径，以环卫领域政府购买服务项目为试点，开展成本预算绩效试点工作。以成本预算绩效为重点，全面梳理项目业务全流程，建立“7+31+38”成本测算绩效分析体系，即从人工成本、车辆费用、设施设备维护保养、分拣中心、宣传费用、积分兑换、其他与项目相关成本等7方面入手，对31项费用明细进行分类分析测算,并明确2025年38项绩效指标。通过成本预算绩效分析，核减下一轮周期项目预算支出，2025-2027年每年平均核减率超10%。 （七）强化绩效评价结果应用。一是加强外部联###县人大参与年度重点绩效评价项目筛选，整改期间实行纪财联动，根据重点绩效评价结果，结合《绩效管理意见书》、被评价主管部门和项目单位整改报告，形成《绩效评价存在问题整改督查清单》移交整改部门纪检组，紧盯整改进度，确保整改不落空。二是加强财政内部联动，建立绩效管理意见反馈机制，以绩效评价过程中发现的问题为导向，通过《监督绩效工作联系单》的形式向业务科室提供管理意见，并由业务科室提出相应改进措施，将绩效成果充分运用到预算管理各环节。如，旅游发展专项资金重点绩效评价结论等级为中，2025年该政策预算资金较上年核减450万，核减率达33%。三是对各部门预算绩效管理工作开展情况进行年度考核，将考核结果纳入各部门年度综合考核中。 二、存在的问题 （一）绩效主体意识有待加强。部分单位绩效意识较为淡薄，将绩效管理工作简单理解为财务部门的工作，业务科室参与度低，评价仅侧重资金使用，出现项目实施与绩效管理相脱节的现象，一定程度上影响了评价结果的可靠性和权威性。 （二）绩效自评工作需进一步规范。部分单位前期绩效目标设置不规范，内容设定过于笼统或宽泛，定性指标多，定量指标少，导致后期自评环节难以衡量，流于形式，评价结论不够准确，缺乏客观性。 （三）管理环节不畅，结果运用不充分。事前绩效目标的审核是预算绩效管理的基础和起点，强化以绩效为统领，落实“先评估、后预算；有评估，再立项”的预算管理要求，做实资金投入测算，现实操###县级层面上很难做到这一点。但在实际工###县的事前绩效目标的审核仍停留在表面上，并未真正发挥审核的作用。此外，尽管出###县级预算支出绩效评价结果应用管理办法》，但在实际操作中绩效管理与预算管理对接不紧，即使通过评价发现绩效不好，也不一定会影响到预算的安排，尚未建立预算和绩效的有机融合运用机制。在工作落实中，没有真正将绩效理念和绩效管理贯穿到预算编制、执行、结果运用全过程中，绩效评价结果运用效果不充分。
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