一、检查的基本情况 本次检查从2024年9月14日开始，至10月12日结束，#****局各科室业务骨干16人，会计专家库成员2人，分成5个组进行检查。检查内容包括会计信息质量、政府采购、财政票据、内部控制、车辆管理等情况，检查年度为2023年度，必要时延伸检查其他年度相关情况。检查采取定向抽查和“双随机”不定向抽查的方式，选取27家行政事业单位、3家社会组织、1家国有企业开展检查，其中：17家单位仅开展财政票据管理检查、1家单位仅开展专项资金和财政票据管理检查、1家单位仅开展国有企业专项检查。 总体来看，各单位相关支出基本规范，各项财政政策、财务制度执行较好，但部分单位在会计基础工作、内部控制制度建设和执行、政府采购管理、财政票据管理、公务用车管理等方面还存在一些问题。本次检查共发现28家单位存在78个问题。 二、检查发现的主要问题 （一）会计基础工作不够规范 会计基础还不够规范，主要表现为：部分单位会计凭证填写不够完整，如存在报销单未填写报销日期等情况；个别单位公务接待支出不够规范，如报销来访人员住宿费的情况；个别单位三年以上往来账款未及时清理；个别单位存在超范围慰问。 （二）单位内部控制制度建设不够完善 个别单位内部控制制度还不够完善，主要表现为预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等六大经济业务的内控制度不够全面和完善，且未全面梳理岗位职责、风险点和防控措施的情况；已经制定的内控制度不够规范的情况。 （三）单位内部控制制度落实不够到位 内部控制制度在落实方面还存在一些问题。主要表现为部分单位合同管理不够规范，存在合同要素不全的情况，如###市合同中修缮和售后服务中无理由退换货的时间未填写，交货期和交货方式未明确等；政府采购验收不够规范，存在个别采购物品的验收单上验收时间、验收情况等未填写的情况；资产管理不够到位，单位的固定资产管理制度中，要求每年年末进行固定资产盘点清查工作，但实际单位并未组织开展；印鉴管理不够规范，法人章存放在出纳处缺少书面委托**交流；采购人与验收人未分离；经营性收入管理不规范；内部监督不够到位，如未进行年度内控自查工作等；国有企业加班制度执行不够规范等。 （四）财政票据管理不够规范 部分单位财政票据管理有所欠缺。如财务负责人发生变动后，未在15日内办理信息变更手续；未制定票据管理制度，或已经制定的票据管理制度不适用等；存在财政票据未及时核销、填写不够完整、使用错误等情况。 （五）公务用车管理不够规范 个别单位公务用车派车单填写不够规范，如审批人未签字，起始里程未标明，用车事由未注明等情况。
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