1.招标条件
山西焦化股份有限公司2024-
2026年度聘任中介机构出具财务报表审计报告、内部控制审计报告项目（招标
项目编号：D1401000936A01402R47），已批准建设，项目资金来源为自筹资金
，招标人为山西焦化股份有限公司。
2.项目概况和招标范围
2.1 项目概况：
招标人根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——
规范运作》等相关规定，需要聘请有证券从业资质的会计师事务所出具财务报
表审计报告、内部控制审计报告项目。
2.2 招标内容：山西焦化股份有限公司2024-
2026年度聘任中介机构出具财务报表审计报告、内部控制审计报告。
2.3.招标范围：
2.3.1财务报表审计
按照企业会计准则等有关规定，对公司2024-
2026年度合并及公司资产负债表、合并及公司利润表、合并及公司现金流量表
和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审
计。
同时，对下述需单独出具审计报告的子公司按照企业会计准则编制的2024
-2026年度财务报表进行审计：
山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司；
山西德力信电子科技有限公司。
2.3.2审计工作的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具2024-2026年度包含审计意见的审计报告。
2.3.3通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：
（1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制；
（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映了被审计单位2024-
2026年度12月31日财务状况、2024-2026年度经营成果和现金流量。
2.3.4审核及其他鉴证业务
在对财务报表整体发表审计意见而实施的审计工作的基础上，视公司的需
要及上海证券交易所、山西证监局要求，出具上述财务报表涵盖期间的其他专
项报告和专项说明等相关文件，包括：
（1）非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明；
（2）前次募集资金年度存放与使用情况的专项说明。
内部控制审计
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立的财务报告内部控制进行
审计并对其有效性发表审计意见，并出具2024-2026年度内部控制审计报告。
2.4.服务期限：自签订合同起3年，逐年签订年度合同。
2.5 质量标准：达到国家、行业相关规范、规定合格标准。
3.投标人资格要求：
投标人必须在中华人民共和国境内依法登记注册，具有独立法人资格或其
他组织，不接受分支机构投标，同时还应具备以下条件：
3.1资格要求：投标人具备财政部门颁发的《会计师事务所执业证书》、
为在中国证监会备案的从事证券期货业务会计师事务所；
3.2业绩要求：投标人近年内2021年1月1日至公告发布之日止，（以合同
签订时间为准）至少提供一项同类型业绩；
3.3
信誉要求：投标人未被工商行政管理机关在“国家企业信用信息公示系统”（
http://www.gsxt.gov.cn）中列入严重违法失信企业名单；投标人未列入“信用
中国”网站或“中国执行信息公开网”（zxgk.court
.gov.cn）失信被执行人名单（须提供查询结果网页截图或报告，如截图不清或
错误的，评标委员会可现场查询）。
3.4其他要求：
（1）根据财政部、国务院国资委、证监会联合印发的《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4号）第12条，连续服务山西
焦化股份有限公司年限超过8年的审计机构不得参与本次投标。
（2）固定总价，出具财务报告审计报告费用、内部控制审计报告费用需
分项报价。招标人分三年平均分摊费用，招标人与中标人逐年签订合同。
3.5本项目不允许联合体投标。
4.招标文件的获取
4.1 获取时间：2024年 3 月 11 日18:00至2024年 3 月 18
日18：00（法定公休日、法定节假日除外）每日07：00至18:00（北京时间）
。
山西焦化股份有限公司2024-
2026年度聘任中介机构出具财务报表审计报告、内部控制审计报告项目（招标
项目编号：D1401000936A01402R47），已批准建设，项目资金来源为自筹资金
，招标人为山西焦化股份有限公司。
2.项目概况和招标范围
2.1 项目概况：
招标人根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——
规范运作》等相关规定，需要聘请有证券从业资质的会计师事务所出具财务报
表审计报告、内部控制审计报告项目。
2.2 招标内容：山西焦化股份有限公司2024-
2026年度聘任中介机构出具财务报表审计报告、内部控制审计报告。
2.3.招标范围：
2.3.1财务报表审计
按照企业会计准则等有关规定，对公司2024-
2026年度合并及公司资产负债表、合并及公司利润表、合并及公司现金流量表
和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审
计。
同时，对下述需单独出具审计报告的子公司按照企业会计准则编制的2024
-2026年度财务报表进行审计：
山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司；
山西德力信电子科技有限公司。
2.3.2审计工作的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具2024-2026年度包含审计意见的审计报告。
2.3.3通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：
（1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制；
（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映了被审计单位2024-
2026年度12月31日财务状况、2024-2026年度经营成果和现金流量。
2.3.4审核及其他鉴证业务
在对财务报表整体发表审计意见而实施的审计工作的基础上，视公司的需
要及上海证券交易所、山西证监局要求，出具上述财务报表涵盖期间的其他专
项报告和专项说明等相关文件，包括：
（1）非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明；
（2）前次募集资金年度存放与使用情况的专项说明。
内部控制审计
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立的财务报告内部控制进行
审计并对其有效性发表审计意见，并出具2024-2026年度内部控制审计报告。
2.4.服务期限：自签订合同起3年，逐年签订年度合同。
2.5 质量标准：达到国家、行业相关规范、规定合格标准。
3.投标人资格要求：
投标人必须在中华人民共和国境内依法登记注册，具有独立法人资格或其
他组织，不接受分支机构投标，同时还应具备以下条件：
3.1资格要求：投标人具备财政部门颁发的《会计师事务所执业证书》、
为在中国证监会备案的从事证券期货业务会计师事务所；
3.2业绩要求：投标人近年内2021年1月1日至公告发布之日止，（以合同
签订时间为准）至少提供一项同类型业绩；
3.3
信誉要求：投标人未被工商行政管理机关在“国家企业信用信息公示系统”（
http://www.gsxt.gov.cn）中列入严重违法失信企业名单；投标人未列入“信用
中国”网站或“中国执行信息公开网”（zxgk.court
.gov.cn）失信被执行人名单（须提供查询结果网页截图或报告，如截图不清或
错误的，评标委员会可现场查询）。
3.4其他要求：
（1）根据财政部、国务院国资委、证监会联合印发的《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4号）第12条，连续服务山西
焦化股份有限公司年限超过8年的审计机构不得参与本次投标。
（2）固定总价，出具财务报告审计报告费用、内部控制审计报告费用需
分项报价。招标人分三年平均分摊费用，招标人与中标人逐年签订合同。
3.5本项目不允许联合体投标。
4.招标文件的获取
4.1 获取时间：2024年 3 月 11 日18:00至2024年 3 月 18
日18：00（法定公休日、法定节假日除外）每日07：00至18:00（北京时间）
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联系人：程姣
电话：010-53605906
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